Składki na ubezpieczenie:

emerytalne: 152,26 zł

rentowe: 62,40 zł

wypadkowe:  13,03 zł

chorobowe: 19,11 zł

Suma składek, którą prowadzący działalność gospodarczą podlegający dobrowolnemu ubezpieczeniu chorobowemu powinien zapłacić  wynosi: 609,14 zł

Suma składek bez dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego wynosi: 590,03 zł

Podstawa składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosi:

4 026,01 zł

Wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne: 362,34 zł.

Zapraszamy do współpracy, nasze księgowe chętnie doradzą w zawiłych zagadnieniach podatkowych.

Prawo do jednorazowej amortyzacji mają:

• mali podatnicy
• podatnicy rozpoczynający prowadzenie działalności gospodarczej.

Jednorazowej amortyzacji mogą podlegać środki trwałe zaliczone do grupy 3-8 KŚT (z wyłączeniem samochodów osobowych), w roku podatkowym, w którym środki te zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Zaliczamy do nich:

1) kotły i maszyny energetyczne (KŚT 3),

2) maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania (KŚT 4),

3) maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne (KŚT 5),

4) urządzenia techniczne (KŚT 6),

5) środki transportu, z wyłączeniem samochodów osobowych (KŚT 7),

6) narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej niesklasyfikowane (KŚT 8).

Wysokości  jednorazowej amortyzacji nie może przekroczyć w roku podatkowym równowartości kwoty 50 000 euro łącznej wartości odpisów amortyzacyjnych.  Limit ten dla roku 2020, po przeliczeniu według średniego kursu euro z dnia 1 października br., wynosi 219 000 zł i jest wyższy o 5000 zł w porównaniu do roku ubiegłego.

Limit małego podatnika – wyższy od 2020 r.

Status małego podatnika w zakresie podatków dochodowych (PIT i CIT) oraz VAT, przedsiębiorca może uzyskać jeżeli  jego sprzedaż (wraz z kwotą VAT, jeśli jest podatnikiem VAT czynnym) z poprzedniego roku podatkowego nie przekroczy wykazanego w ustawach podatkowych limitu.

Obecnie limit sprzedaży to 1.200.000 euro, jednak od początku 2020 r. zostanie on podniesiony do wartości 2.000.000 euro. Przeliczenia limitu dokonujemy według średniego kursu NBP ogłaszanego na pierwszy roboczy dzień października poprzedniego roku (w zaokrągleniu do 1000 zł).

W wyniku zmian limit przychodów decydujący o statusie małego podatnika dla celów PIT i CIT w roku 2020 będzie wynosił

8 747 000 zł

Będzie więc o ponad 3,6 mln zł wyższy od limitu obowiązującego dla roku 2019.

Niejeden przedsiębiorca boryka się z problemem braku terminowych płatności za wykonane usługi czy dostarczony towar. Tak więc co może zrobić przedsiębiorca gdy kontrahent nie płaci faktury?

1. Zwykłe ponaglenie -  wysyłamy monit z przypomnieniem o płatnościach (zdarza się, że klienci zapominają, czy też zagubią faktury. Dajemy im jeszcze szansę i spokojnie czekamy na wpłatę). Po otrzymaniu przypomnienia klienci szybciej dokonują płatności.

2. Kolejny monit – zamiast przypomnienia możemy użyć ostrzejszej wiadomości. W tym czasie możemy także wykonać telefon do dłużnika, może okazać się, że faktury były wysyłane na zły adres. Przyczyn może być wiele, więc zanim przejdziemy a drogę sądową warto załatwić to między sobą.
3. Wezwanie do zapłaty – kiedy windykacja miękka nie przynosi zamierzonych efektów, można wysłać wezwanie do zapłaty.  Najlepiej zrobić to listem poleconym ze zwrotnym potwierdzeniem odbioru, by mieć dowód w ewentualnym sporze sądowym. Wezwanie do zapłaty powinno składać się z następujących elementów:

Ważne, by znalazły się w nim takie elementy jak:

1. data i miejsce wystawienia wezwania
2. dane przedsiębiorcy
3. dane kontrahenta
4. kwota do zapłaty
5. dokument, z którego wynika obowiązek zapłaty – w tym wypadku faktura
6. termin na zapłatę
7. numer rachunku bankowego, na który należy uiścić płatność

Wzór wezwania – tutaj

4. Istnieje także możliwość wpisania kontrahenta do Krajowego Rejestru Dłużników po założeniu konta w BIG InfoMonitor. Muszą jednak zostać spełnione trzy warunki:

1. zaległość powstała co najmniej przed 30 dniami
2. wynosi minimum 500 złotych
3. co najmniej 30 dni przed wpisem dłużnik otrzymał wezwanie do zapłaty

5. Jeżeli nie ma żadnego wytłumaczenia ze strony dłużnika. Nie ma deklaracji spłaty. Wtedy ostatecznie możemy przekierować sprawę firmie windykacyjnej, lub na drogę sądową.

Od 1 stycznia 2020 roku każdy podatnik będzie dokonywał zapłaty wszystkich podatków na indywidualny numer rachunku podatkowego.

Indywidualny numer rachunku podatkowego, na który bez względu na to, któremu urzędowi skarbowemu podlega i który rodzaj podatku opłaca, będzie zawsze dokonywał wpłat powstałych należności podatkowych z tytułu:

• VAT,
• PIT,
• CIT,
• niepodatkowych należności budżetowych np. mandaty i grzywny.

Zmiany są wprowadzone na podstawie ustawy z dnia 4 lipca 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw.

Z dniem 1 stycznia 2020 roku wzrosną płaca minimalna i najniższa stawka godzinowa przy umowach zleceniach. Płaca wzrośnie z 2.250 zł do 2.600, a stawka z 14,70 do 17 zł za godzinę zleconej pracy.

Podstawa prawna:

Ustawa z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz. U. z 2018 r. poz. 1794.)

Średni kurs euro ustalany przez NBP na pierwszy roboczy dzień października pozwala obliczyć wysokość kilku ważnych wskaźników podatkowych na kolejny rok.

Kurs średni NBP z 1 października 2019 r. wyniósł 4,3734 zł.

Pełna i uproszczona rachunkowość – limity 2020 

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – limit 2020

Jednorazowa amortyzacja do 50 tys. euro rocznie – limit 2020

Podatnicy, w roku podatkowym, w którym rozpoczęli prowadzenie działalności gospodarczej oraz mali podatnicy, mogą dokonywać jednorazowo odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej środków trwałych zaliczonych do grupy 3-8 Klasyfikacji Środków Trwałych, z wyłączeniem samochodów osobowych do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym równowartości kwoty 50 000 euro łącznej wartości tych odpisów amortyzacyjnych.

Mały podatnik VAT – limit 2020

Mały podatnik PIT i CIT- limit 2020

Od 1 stycznia 2020 r., zgodnie z ustawą z 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w celu wprowadzenia uproszczeń dla przedsiębiorców w prawie podatkowym i gospodarczym (Dz.U. poz. 2244), podwyższony zostanie próg przychodów uprawniający do uzyskania statusu „małego podatnika” w PIT i CIT z 1,2 do 2 mln euro.

Taka zmiana będzie zauważalna podczas wypłat pracowniczych, ale nie tylko bez względu na formę zatrudnienia, od umów o pracę po wszelkiego rodzaju umowy cywilnoprawne. Obejmie również emerytów, rencistów, przedsiębiorców, wszystkie osoby uzyskujące dochody opodatkowane 18% stawką podatku dochodowego.

Dodatkowo osoby zatrudnione na umowę o pracę odczują wzrost wynagrodzenia netto do wypłaty dzięki podwyższonym kosztom uzyskania przychodów.

Zmiany wchodzą w życie już od 1 października 2019 r.

Koszty uzyskania przychodów po zmianach:

Obniżenie stawki PIT z 18% na 17%

Zmiany wprowadza ustawa:

USTAWA z dnia 30 sierpnia 2019 r.o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw

PRZELEWY – KONTROLA NUMERÓW RACHUNKÓW BANKOWYCH

OD 01 stycznia 2020 PŁATNOŚCI POWYŻEJ 15.000,- MUSZĄ BYĆ PŁACONE NA TAKIE KONTO BANKOWE KONTRAHENTA KTÓRE WIDNIEJE W WYKAZIE URZĘDU SKARBOWEGO (CZYLI ZGŁOSZONE DO URZĘDU)

JEŻELI NALEŻNOŚĆ BĘDZIE ZAPŁACONA NA INNE KONTO KTÓRE NIE WIDNIEJE W WYKAZIE URZĘDU NIE BĘDZIE MOŻNA TAKIEGO ZAKUPU ZALICZYĆ W KOSZTY

NALEŻY WIĘC PRZED ZAPŁATĄ SPRAWDZIĆ CZY PODANE NA FAKTURZE KONTO ISTNIEJE W BAZIE URZĘDU SKARBOWEGO

https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka/

Weryfikacja rachunku bankowego powinna się odbyć w dniu, w którym planowane jest zlecenie przelewu.

Nowy wykaz podatników to najważniejsza zmiana, z jaką od 1 września zmierzyć się będą musieli podatnicy podatku od towarów i usług. Oprócz możliwej weryfikacji danych kontrahentów podatnicy powinni szczegółowo weryfikować listę za każdym razem, gdy płatność za towar lub usługę przekracza 15.000 zł. Jeśli dokonana zostanie ona za rachunek niezgodny z widniejącym w profilu podatnika na białej liście – zapłacona kwota nie będzie ich kosztem podatkowym. Może to oznaczać jednak kłopoty z bieżącymi płatnościami, gdy weryfikacja rachunku okaże się negatywna.

Zaświadczenie z urzędu skarbowego o niezaleganiu w podatkach można otrzymać bez wychodzenia z domu, czy biura.

Zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach można załatwić na 3 sposoby:

• podczas wizyty w urzędzie
• listownie
• elektronicznie

Jeśli nie przepadasz za wizytami w urzędzie skarbowym, możesz zrobić to online. Co jest konieczne? Profil Zaufany lub podpis kwalifikowany.

Co powinieneś wiedzieć i kto może skorzystać z usługi

Zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzające zaległość podatkową potwierdza twoją aktualną sytuację podatkową. Dokumentu tego wymagają np. banki, jeśli chcesz uzyskać kredyt, sklepy przy zakupach na raty, a także urzędy. Potrzebujesz też tego dokumentu, jeśli chcesz brać udział w przetargach.

Urząd wyda ci zaświadczenie w następujących przypadkach:

• gdy urzędowe potwierdzenie twojej sytuacji podatkowej wynika z przepisów
• jeśli zależy ci na poświadczeniu twojej sytuacji podatkowej

Do wniosku dołącz opłatę skarbową (21 zł). Wpłać ją na konto urzędu miasta/gminy, na terenie której znajduje się twój urząd skarbowy. Zaświadczenie dostaniesz w ciągu 7 dni.

Procedura krok po kroku dostępna jest tutaj.

Ty wybierasz w jakiej formie otrzymasz zaświadczenie. Wybrana opcję należy zaznaczyć we wniosku.

Możliwe formy:

• elektronicznie
• osobiście w urzędzie
• listownie

Urząd może odmówić ci wydania zaświadczenia, jeśli twoje żądanie we wniosku nie jest zgodne z informacjami, które ma urząd. Dostaniesz wtedy postanowienie, na które możesz złożyć zażalenie.